Kapitalförsäkringar
I en kapitalförsäkring kan du spara i fonder, aktier och värdepapper beroende på vilken typ av försäkring det är. Det finns tre typer - fondförsäkring, depåförsäkring och traditionell försäkring.
Kapitalförsäkringar har ofta en viss bindningstid. När du tar ut pengarna kan du välja mellan att få ut hela beloppet på en gång eller uppdelat på ett visst antal månader eller år. Du kan utse en förmånstagare som får pengarna när du avlider, eller från ett visst datum,. Du betalar skatt löpande varje år. Skatten beräknas på värdet av de tillgångar du har i försäkringen.
Skatteregler och avgifter
När du har en kapitalförsäkring betalar du en schablonskatt varje år. Skatten beräknas på värdet av de sparprodukter som du har i din försäkring. Därför kan du sälja dina fonder, aktier eller andra värdepapper inom försäkringen utan att skatta för en eventuell vinst vid varje försäljning.
En kapitalförsäkring kan ha olika avgifter. En fast årsavgift och en årsavgift i procent på kapitalet är vanligt, men flera andra avgifter kan förekomma.
Avgifter
En avgift för återbetalningsskydd (riskavgift) tas ut för alla kapitalförsäkringar. Avgiften blir högre ju äldre du är.
Beteckningarna på avgifterna i en kapitalförsäkring varierar, men det är vanligt med en fast årsavgift samt en avgift i procent på ditt totala kapital. Många försäkringar har avgifter om du vill ta ut pengar från försäkringen i förtid, det vill säga innan bindningstiden går ut. Det kan också förekomma insättningsavgifter (procentuell avgift på de insättningar du gör) och förvaltningsavgifter.
Du kan se vilka avgifter som tas ut för varje försäkring i vår jämförelse över kapitalförsäkringar.
Om du sparar i fonder betalar du oftast en avgift till fondbolaget för förvaltningen och om du sparar i aktier och andra värdepapper betalar du köp- och säljavgifter (courtage). De sammanlagda avgifterna kan bli höga när sådana tas ut både för försäkringen och för de fonder eller värdepapper du placerar i. Kostnaderna naggar ditt sparkapital i kanten, så ta reda på vilka avgifter som gäller för just den kapitalförsäkring du väljer.
Skatteregler
Skatten på din kapitalförsäkring baseras på det så kallade kapitalunderlaget. Kapitalunderlaget består av värdet av ditt sparande i försäkringen i början av året, de inbetalningar du gjort under första halvåret och halva värdet av de inbetalningar du gjort under andra halvåret. Du betalar skatt oavsett om ditt sparande ökat eller minskat i värde. Från och med 1 januari 2025 infördes en skattefri grundnivå för ditt sammanlagda sparande i kapitalförsäkring. För inkomståret 2025 är den skattefria grundnivån 150 000 kronor. Från och med 1 januari 2026 höjdes den skattefria grundnivån till 300 000 kronor.
Kapitalunderlaget multipliceras med statslåneräntan som gällde den 30 november året före inkomståret, plus 1,0 procentenhet. Dessutom finns det en regel om lägsta nivå - "golv-regeln". Räntan måste alltid vara minst 1,25 procent.
Beloppet du får fram genom att multiplicera kapitalunderlaget med statslåneräntan (justerad enligt reglerna) kallas för skatteunderlag. Skatteunderlaget avrundas nedåt till helt hundratal kronor. På det beloppet är skatten 30 procent.
Det är försäkringsbolaget som betalar in skatten och sedan tar ut motsvarande belopp från din kapitalförsäkring. Skatten ska betalas även om värdet på ditt innehav minskat under året, alltså även om sparandet gått med förlust. För utländska kapitalförsäkringar gäller andra regler och där är det du som ska redovisa och betala in skatten via din deklaration.
Skatten för 2025 motsvarar en skattesats på 0,888 procent (30 procent på 2,96 procent). Skattesatsen för 2024 var 1,086 procent.
Från och med den 1 januari 2026 gäller att det enbart är det sparbelopp som överstiger 300 000 kronor av det som är placerat i ISK och kapitalförsäkring, som schablonbeskattas. Avdraget på 300 000 kr blir dock inte tillämpligt förrän du ska göra inkomstdeklaration 2027.
Exemplet nedan utgår därför från att 150 000 kronor redan har dragits av från det totala sparbeloppet och 300 000 kronor kvarstår då i början av 2026.Du sätter in pengar under året och har i slutet av året 325 000 kronor i din försäkring.
Statslåneräntan den 30 november 2024 var 1,96 procent. Till den räntan läggs 1,0 procentenhet, vilket ger en total räntesats på 2,96 procent.
I exemplet blir skatten på försäkringen 2 790 kronor.
Så här har vi räknat:
- Värdet på din försäkring i början av året: 300 000 kr.
- Du betalar in 10 000 kr under första halvåret och ytterligare 15 000 kr under andra halvåret.Kapitalunderlaget blir: 300 000 kr + 10 000 kr + 7 500 kr (hälften av 15 000 kr) = 317 500 kr.
Kapitalunderlaget multiplicerat med räntesatsen: 317 500 kr × 2,96 procent = 9 398 kr, vilket avrundas nedåt till 9 300 kr.
Schablonintäkten beskattas med 30 procent: 9 300 kr × 30 procent = 2 790 kr i skatt.
Vanliga frågor
Nej. Insättningsgarantin gäller för kontanter på konton, som sparkonton och betalkonton. Däremot finns andra skyddsregler som gäller sparande i försäkringar. Läs mer om skydd för ditt sparande,